相続ロードマップ
ROADMAP
相続手続きを、もっとわかりやすく
相続には、期限のある手続きや専門的な判断が必要となる場面があります。
このロードマップでは、相続発生から手続き完了までの流れを分かりやすくご紹介します。
～相続発生から手続き完了まで～
相続手続きは、一生のうちに何度も経験するものではありません。「何から始めればよいかわからない」「誰に相談すればいいのかわからない」という方も多くいらっしゃいます。
相続には、司法書士だけでなく、税理士、不動産会社、土地家屋調査士など、さまざまな専門家が関わります。
司法書士法人TKパートナーズでは、司法書士が窓口となり、各専門分野のパートナーと連携しながら、お客様の状況に合わせた相続手続きをワンストップでサポートいたします
STEP1 相続開始
ご家族がお亡くなりになると相続が開始されます。
まずは葬儀や各種届出を済ませ、相続手続きに必要となる資料を整理します。
✓チェックリスト
□ 死亡届の提出
□ 年金・健康保険などの手続き
□ 預金通帳・権利証・保険証券の保管
□ 固定資産税納税通知書の確認
STEP2 遺言書の有無を確認
相続手続きを始める前に、遺言書の有無を確認します。
遺言書がある場合は、その内容が相続手続きの基本となります。
自筆証書遺言については、家庭裁判所での検認が必要となる場合があるため、自己判断で開封せず専門家へ相談しましょう。
✓チェックリスト
□ 公正証書遺言の有無
□ 法務局保管制度の確認
□ 自宅・貸金庫の確認
STEP3 相続人を確定する
司法書士が戸籍を出生まで収集し、法定相続人を確定します。
前婚のお子様や養子縁組など、戸籍を調査して初めて判明するケースもあります。
また、法定相続情報一覧図を作成することで、その後の金融機関や法務局での手続きを効率的に進めることができます。
✓チェックリスト
□ 戸籍収集
□ 相続人の確定
□ 法定相続情報一覧図の作成
STEP4 相続財産を調査・相続税を試算する
相続人が確定したら、相続財産を調査します。
土地・建物・預貯金・株式・生命保険などのプラスの財産だけでなく、住宅ローンや借入金などのマイナスの財産も含めて整理します。
この段階から司法書士と税理士が連携し、財産評価や相続税の概算試算を行います。
不動産の評価や各種特例の適用によって相続税額は大きく変わるため、早い段階で税理士が関与することで、後の遺産分割や不動産売却についても適切な判断が可能となります。
✓チェックリスト
□ 不動産の調査
□ 預貯金・有価証券の確認
□ 借入金・債務の確認
□ 財産目録の作成
□ 税理士による相続税概算試算
□ 相続税申告の要否確認
STEP5 相続方法を決定する（3か月以内）
財産調査の結果を踏まえ、
- 単純承認
- 限定承認
- 相続放棄
のいずれを選択するか検討します。
相続放棄・限定承認は、原則として相続開始を知った日から3か月以内という期限があります。
✓チェックリスト
□ 借金の有無を確認
□ 相続放棄の要否を検討
□ 家庭裁判所への申述
STEP6 遺産分割協議
遺言書がない場合は、相続人全員で財産の分け方を決定します。
この段階では、司法書士だけでなく税理士も交えて協議を進めることをおすすめしています。
例えば、
- 配偶者の税額軽減
- 小規模宅地等の特例
- 二次相続を見据えた分割方法
などを考慮することで、将来を含めた相続税の負担を軽減できる場合があります。
目先だけではなく、ご家族全体にとって最適な相続となるようご提案いたします。
✓ チェックリスト
□ 遺産分割協議
□ 遺産分割協議書作成
□ 税理士と税負担を確認
□ 二次相続まで検討
STEP7 相続登記・名義変更
遺産分割協議が完了したら、司法書士が相続登記を行います。
令和6年4月から相続登記は義務化されており、不動産を取得したことを知った日から3年以内に申請する必要があります。
預貯金や株式、自動車などの名義変更も併せて進めます。
✓チェックリスト
□ 相続登記
□ 預貯金名義変更
□ 株式名義変更
□ 自動車名義変更
STEP8 相続税申告・納税（10か月以内）
相続税の申告が必要な場合は、税理士が申告書を作成し、期限内に申告・納税を行います。
各種特例や控除を適切に活用し、適正な税額で申告を進めます。
✓ チェックリスト
□ 相続税申告
□ 納税
□ 特例・控除の適用確認
STEP9 相続後の不動産活用・生前対策
相続手続きが完了した後も、
- 空き家の売却
- 不動産の有効活用
- 境界確認・測量
- ご自身の相続対策（遺言・家族信託など）
まで考えることが重要です。
司法書士法人TKパートナーズでは、不動産会社、土地家屋調査士、税理士と連携し、次の世代へ安心して財産を引き継ぐためのご提案も行っています。
✓チェックリスト
□ 空き家対策
□ 不動産売却・活用
□ 測量・境界確認
□ 遺言書作成
□ 生前贈与・家族信託の検討
相続は「早めの相談」が円満な解決への第一歩
相続は、法律・税務・不動産など、さまざまな専門知識が必要となる手続きです。期限のある手続きも多く、対応が遅れることで余分な費用や手間が発生することもあります。
司法書士法人TKパートナーズでは、司法書士が窓口となり、税理士・土地家屋調査士・不動産会社など各専門家と連携し、お客様にとって最適な相続手続きをワンストップでサポートいたします。
「何から始めればよいかわからない」という段階でも、お気軽にご相談ください。
